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證券公司投資者保護狀況評價指標體系簡介

 作者:dengzk  時間:2011-11-26 18:33

   為了履行監測證券公司風險的職責,引導證券公司健全投資者保護工作機制,中國證券投資者保護基金公司于2011年5月至7月對2010年度證券公司投資者保護狀況進行了綜合評價。

   科學評價并披露各類市場主體的投資者保護狀況,是投資者保護機制的重要組成部分。證券公司作為證券市場的主要中介機構,其投資者保護狀況直接影響投資者的合法權益和對證券市場的信心。為了對證券公司開展投資者保護的意愿、能力、措施和效果進行科學評價,保護基金公司從投資者對證券公司擁有的資產安全權、公平交易權、投資知情權、自主選擇權、投資訴訟權、破產補償權等合法權益出發,研究設計了證券公司投資者保護評價的理論框架、評價指標體系和評分辦法,并對2008、2009、2010年度證券公司投資者保護狀況進行了評價。

  1、指標構成

  表1:證券公司投資者保護狀況評價指標體系

一級指標種類名稱

二級指標種類名稱

三級指標

種類名稱

指標計算與衡量

1、客戶資產和交易安全

11資金安全

111主辦存管銀行安全性

證券公司應當選擇資金實力雄厚和交易系統安全性高的銀行作為主辦存管銀行,以貸存比作為衡量銀行資產流動性的指標。銀行貸存比=年末貸款總額/年末存款總額

112第三方存管銀行數量

證券公司支持的第三方存管銀行數越多,客戶資金安全得到保障的程度越高。

113客戶交易結算資金安全

差異金額=代買賣證券款-客戶資金銀行存款-客戶清算備付金-交易保證金。

114受托資產安全

資產管理業務在所有重大方面合規,合規性結論中包含資產管理業務客戶資產安全的肯定性結論,并附相關表格。

12賬戶安全

121賬戶變動核對機制

證券公司從事證券資產管理業務、融資融券業務,應當按照規定編制對賬單送交客戶。                              

122客戶賬戶盜用

券商主動盜用客戶賬戶,或提供客戶賬戶給他人使用。

123客戶賬戶信息安全

證券公司對投資者信息保密。

124客戶賬戶信息安全保護

證券公司投資者信息保密工作所采取的措施。

125賬戶安全創新機制

是否已經建立投資者賬戶資金和證券資產變動實時通知渠道,如短消息通知平臺、客戶資產賬戶實時監控系統。

1客戶交易結算資金安全

131賬戶管理規范性

1、證券公司為客戶開立證券賬戶,應當對客戶申報的姓名或者名稱、身份的真實性進行審查,確保賬戶資料真實、準確、完整,資產權屬清晰。

2、同一客戶開立的資金賬戶和證券賬戶的姓名或者名稱等基本事項應當一致。

132賬戶規范創新機制

鼓勵安裝使用客戶影像資料采集系統等。

14交易安全

141系統運行穩定性

評價年度交易系統出現重大交易安全事故。

142異地災備系統

當證券公司交易系統出現重大安全事故時,能夠通過災難備份系統來盡快恢復交易,減小損失。

143系統安全措施創新

證券公司是否積極采取新技術手段、新流程機制設計提高系統交易安全性。

15其他

2、投資者教育和服務

21客戶適當性

211客戶風險分類

做好各類投資者尤其是新入市的中小投資者的風險承擔能力的評價工作;資產管理業務、融資融券業務和銷售證券類金融產品,應當了解客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好,并以書面和電子方式予以記載、保存。

212產品適當性

在產品推介、銷售時,證券公司應當向客戶明確告知公司法定業務范圍及銷售產品的核準文件,并根據所了解的客戶情況推薦適當的產品或者服務,未出現向客戶銷售違法違規產品、損害客戶利益的情況。

22投資者教育

221投資者教育活動創新

證券公司是否開展了多種形式的投資者教育活動、網上交流會等。

23投資者信息服務

231投資信息提示

1、新股申購日,應提供申購代碼、申購上限、發行價格、市盈率等信息。

2、及時將新股配號、中簽號碼予以公布。         

232信息查詢

證券公司應當建立信息查詢制度,包括:

1、客戶在證券公司營業時間內能夠隨時查詢其委托記錄、交易記錄、證券和資金余額。

2、證券公司業務經辦人員和證券經紀人的姓名、執業證書、證券經紀人證書編號等信息。

233  客戶行權提示

證券公司應當建立客戶賬戶行權提醒服務,在出現分紅配股等情況時,使客戶能夠及時了解自己的權利,以避免不必要的損失。

24風險提示

241風險提示

證券公司是否開展風險提示。

25投訴處理機制

251全國統一服務熱線

建立全國統一的服務熱線。

252券商投訴處理率

投訴年度處理數/總投訴量

26客戶回訪機制

261客戶回訪

1、是否有客戶回訪機制。

2、對于新開戶客戶,開戶后多長時間進行回訪。

3、原有客戶回訪比例(當年原有客戶回訪比例=當年回訪人數/上年末有效客戶數)。

27客戶服務創新

271投資者服務創新

客戶電子檔案系統、客戶關系服務系統(CRM)建設情況。

28其他

3、內部控制與公司治理

31內控財務評價

311凈資本增長率

本期末凈資本/上期凈資本-1

312凈資本對客戶資產的超額覆蓋率

凈資本/(代買賣證券款+受托管理資產)

313凈資本對風險準備的覆蓋率

凈資本/各項風險準備之和

32內控制度健全性

321合規機制

1、是否有合規總監。

2、是否制定了合規管理制度。

3、合規管理信息系統建設情況。

322反洗錢

1、是否建立反洗錢內控制度。

2、是否建立反洗錢監測系統。

323稽核檢查覆蓋率

檢查家數/總分支機構數

324經紀人制度

1、總部是否完成驗收,并獲得資格。

2、營業網點獲得資格比例/總網點數。

3、經紀人持續培訓投入金額/經紀業務總收入。

325信息系統內控機制

1、每2年進行1IT審計。

2、設置IT專職負責人。

326專業委員會

1、從事兩種及以上業務的證券公司董事會需設立風險管理委員會、審計委員會和薪酬與提名委員會。

2、設立IT治理委員會。

33內控執行有效性

331會計師事務所

1、最近3年更換會計師事務所的次數。

2、是否用大所。

332內部控制鑒證意見

對公司內控有效性進行客觀評價,提出相應改進建議,對公司內部控制是否存在重大缺陷應有明確的評價意見。

333風險控制指標合規性

風險控制指標達標或不預警,其中因承銷業務導致持有一種股票的比例超標情況除外。

334合規工作開展

1、合規審查。

2、合規檢查。

3、合規培訓。

4、合規投訴舉報處理。

5、合規報告。

6、合規問責。

7、反洗錢工作。

34公司治理

341獨立董事比例

獨立董事/董事會人數

342獨立董事變更

獨立董事保持相對穩定性

343內部董事比例

內部董事/總董事人數比例

344任職資格   

高管及分支機構負責人是否具備任職資格。

35與內控相關的其它事項

351內幕交易

證券公司及時、完整、準確公布信息,不得利用內幕信息買賣證券,不得提供失真信息影響證券市場價格、操縱證券市場,不得將內幕消息向非公眾的特定人群透露。

352欺詐交易

證券公司不得對投資者進行欺騙性投資勸誘,不得采用通過向投資者推薦先行持有的某種證券,待價格上升后拋售該股票獲得不正當利益,而投資者遭受損失。

353關聯交易

證券公司與關聯方的交易價格、交易方式不得違反市場交易的公允原則,不得損害投資者的合法權益;證券公司將管理的客戶資產投資有關聯方關系的公司發行的證券,應當事先取得客戶的同意,事后告知資產托管機構和客戶,同時向證券交易所報告。

36其他

4、信息披露

41披露完整性

411要件完整性

年報要件應符合《證券公司年度報告內容與格式準則(2008年修訂)》基本要求。

42披露及時性

421披露及時性

已按規定公開披露經審計年度財務報告,每年430日前向監管機構報送。

43會計信息質量

431信息質量

審計報告是否是無保留意見。

44披露透明度

441披露透明程度

是否上市,是否處罰。

45網上信息披露

451網上信息披露

有無網上信息披露。

46其他

   證券公司投資者保護狀況評估指標體系共包括4個一級指標、21個二級指標和50個三級指標(未包括4個其它)。指標體系具體包括以下4個方面:①投資者資產和交易安全。從資金安全、賬戶安全、賬戶規范和交易安全等角度,評價證券公司對投資者資產安全權的保護狀況。②投資者教育和服務。主要從投資者適當性管理、投資者教育、投資者信息服務、風險提示、投訴處理機制、投資者回訪和投資者服務創新等七個方面,評價證券公司對投資者自主選擇權、知情權和投資訴訟權等的保護狀況。③內部控制與公司治理。從證券公司財務實力角度,評價證券公司對投資者破產補償權的保護狀況;從內控制度的健全性、執行有效性、公司治理、與內控相關的其他事項等制度角度,評價證券公司對投資者公平交易權的保護狀況。④信息披露。從證券公司年度報告披露完整性、及時性、會計信息質量、披露透明度和網上信息披露等角度,評價證券公司對投資者投資知情權的保護狀況。

   2、權重設計

   指標體系采用一級、二級指標強制賦權法,即通過投資者調查、專家打分的方式,請投資者、專家對一級指標、二級指標按照重要性或關注程度給予排序,賦予適當權重;三級指標在二級指標下采用等權法,即二級指標下對應的三級指標權重相同。

   3、評價角度

  指標按照評價角度可以劃分為四類:①反映證券公司投資者保護實力類指標;②反映證券公司投資者保護行為合法合規類指標;③反映證券公司投資者保護措施創新類指標;④其他類指標,這些指標與證券公司投資者保護密切相關,但又不能歸入前面三種類型。

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